Дайындық: НПД үшін кім қолайлы
НПД егер сіз өзіңіз үшін жұмыс істесеңіз, жұмыс берушіңіз болмаса және қызметкерлерді жұмысқа алмасаңыз қолайлы. Бұл мөлшерлеме жеке тұлғалардан түсетін табыс үшін 4% және ЖК мен ұйымдардан түсетін табыс үшін 6%, шегі жылына 2,4 млн ₽. Режим 31.12.2028 дейін жарамды. НПД тауарларды қайта сатқанда, агенттік келісім бойынша жұмыс істегенде және 422-ФЗ кейбір басқа қызмет түрлерін пайдаланған кезде пайдаланылмайды.
Мәртебені тіркеу тәртібі
Тіркеу «Менің салықым» қосымшасында немесе ФНС веб-сайтындағы жеке кабинетте жүзеге асырылады. Сізге төлқұжат, салық сәйкестендіру нөмірі және қызмет түрі туралы ақпарат қажет; Қағаз түрінде өтініш берудің қажеті жоқ. Тіркелгеннен кейін чектер шығаруға және төлемдерді қабылдауға болады.
- 422-FZ бойынша қызмет түрін тексеріңіз: тауарларды қайта сату және агенттік схемалары НПД үшін жарамсыз.
- "My Tax" қолданбасын орнатыңыз немесе ФНС веб-сайтында есептік жазба ашыңыз.
- Аймақ пен әрекет түрін көрсете отырып, төлқұжат пен СТН арқылы тіркеліңіз.
- Әр төлем үшін чек жіберіңіз - салық автоматты түрде есептеледі.
- Келесі айдың 28 күніне дейін салықты төлеу; 10 000 ₽ шегерім мөлшерлемені төмендетеді.
Қандай құжаттар қажет
Тіркелу үшін төлқұжат пен СТН қажет; Қағазда бөлек мәлімдеме жоқ. Өтініште қызмет түрі көрсетіледі, кірісті алдын ала құжаттармен растаудың қажеті жоқ. Медициналық кітап, лицензия және анықтамалар жұмыстың өзі талап ететін жерде ғана қажет.
«Менің салықым» тіркеу және өтініш
Тіркелгеннен кейін сіз чектер жасалатын және салықтар есептелетін қолданбаға қол жеткізе аласыз. Төлем шотқа немесе картаға түседі, ал чек есеп айырысу күні берілуі керек. Айдағы соманы салық органы өзі есептейді; Төлем келесі айдың 28 күніне дейін жасалуы керек. Егер чек берілмесе, кіріс бәрібір алынған болып саналады.
Тексеру және салықты есептеу
Өтініште әрбір түбіртек үшін түбіртек жасалады: соманы және сатып алушыны көрсетіңіз. Салық автоматты түрде есептеледі және хабарландыру келесі айдың 12 күніне дейін алынады. Қағаз құжаттарды сақтаудың қажеті жоқ, бірақ түбіртектерді жоймаған дұрыс.
Маңызды
Маңызды: НПД жүйесінде сіз қызметкерлерді жалдай алмайсыз немесе басқа адамның мүддесі үшін агенттік келісім бойынша жұмыс істей алмайсыз. Басқа арнайы режимдермен біріктіру мүмкін емес.
Табыс шегі және салық мөлшерлемесі
Жылына жинақталған негізде НПД - 2,4 млн ₽ үшін кіріс шегі. Ол асып кеткенше, жеке тұлғалардан 4% және ЖК және ұйымдардан 6% тарифтері қолданылады. Егер табысыңыз шектен асып кетсе, НПД құқығы тоқтатылады: басқа режимге ауысып, оның ережелеріне сәйкес қосымша салық төлеуіңіз керек.
| Көрсеткіш | Өзін-өзі жұмыспен қамту | ЖК | Түсініктеме |
|---|---|---|---|
| Жылдық шектеу | 2,4 млн ₽ | Шектеу УСН (2026) | ЖК және УСН аралығында |
| Жеке тұлғалармен бәс тігу | 4% жеке тұлғалардан | УСН 6% (2026) | Шығынсыз кіріс |
| Заңды тұлғалармен ставка | 6% заңды тұлғалардан | УСН 6% (2026) | Аудан көрсеткіші төмен |
| Есеп беру | Берілмейді | УСН декларациясы | НПД - декларациясыз |
Мәндер 422-FZ және РФ Салық кодексі сәйкес, 31.10.2026 арқылы расталады.
Назар аударыңыз
Назар аударыңыз: егер шектен асып кетсе, НПД асып кеткен айдан бастап тоқтайды. Салық басқармасы кірісті жаңа режим ережелері бойынша қайта есептейді, сондықтан көшуді дереу аяқтаған дұрыс.
Өзін-өзі жұмыспен қамту және ЖК: салыстыру
Төрт параметрге негізделген режимдерді салыстырыңыз: тіркеу тәртібі, салық, кіріс шегі және қызметкерлерді жалдау мүмкіндігі. ЖК үшін бәрі таңдалған режимге байланысты: 2026 ішіндегі УСН бойынша мөлшерлеме кіріс бойынша 6% болып табылады, ал шектеу мен есеп беру НПД параметрінен ерекшеленеді. Барлық ЖК үшін бірыңғай шектеу жоқ.
| Критерий | Өзін-өзі жұмыспен қамту | ЖК | Түсініктеме |
|---|---|---|---|
| Тіркеу | Қолданбада | ФНС қолданбасына | Екі опция да онлайн |
| Салық | 4% немесе 6% | УСН 6% (2026) | Режимге байланысты |
| Табыс шегі | 2,4 млн ₽/жыл | Шектеу УСН (2026) | Бірыңғай шектеу жоқ |
| Қызметкерлер | Тыйым салынған | Рұқсат етілген | НПД қосулы - мүмкін емес. |
| Есеп беру | Берілмейді | УСН декларациясы | НПД - декларациясыз |
Анықтама үшін салыстыру: ЖК режимі тарифтерге әсер етеді.
Калькулятор НПД және УСН жүйесіндегі ЖК
Екі жылдық табысты енгізіңіз: жеке тұлғалардан және ЖК немесе ұйымдардан. Калькулятор шегерімге дейінгі салықты, шегерім сомасын және одан кейінгі салықты, ал оның жанында міндетті жарналармен УСН бойынша ЖК жүктемесін көрсетеді.
Нәтиже есептеуден кейін пайда болады
Режим шектеулері
НПД 31.12.2028 дейін созылады.
- Сіз жұмысшыларды жалдай алмайсыз.
- Тауарларды қайта сатуға болмайды.
- Сіз агенттік келісім, тапсырма немесе комиссия бойынша жұмыс істей алмайсыз.
Деректер күні 02.11.2026
Салық немесе қаржылық кеңес болып саналмайды.
Есептеу шамамен: дөңгелектеу қателігі болуы мүмкін.
Не ескерілді
- Табыс 2,4 млн ₽ және ҚҚС-тан жоғары.
- Еңбек шартына сәйкес басқа арнайы режимдермен және жалақымен біріктіру.
- Қайтару, тексеру түзетулері және ерікті зейнетақы жарналары.
- 31.12.2028 кейінгі кезең.
- Аймақтық төмендетілген тарифтер УСН.
- 20 млн ₽ жоғары табысқа ҚҚС.
- Шығындар, шығындар, ең төменгі салық және артық төлемдерді аудару.
- Патент, АУСН, ЕСХН және жарты жылдық алымдар.
НПД шегерімге азаяды: жеке тұлғалардан түсетін табыстың 1% және ЖК мен ұйымдардан түсетін 2%, бірақ бүкіл уақыт үшін 10 000 ₽ аспауы керек. УСН міндетті жарналармен азайтылады, бірақ нөлден төмен емес; өңірлік төмендетілген тарифтер есепке алынбайды. 02.11.2026 деректері.
Тіркеу алдында тексеру тізімі
Тіркеу алдында алты қадамды орындаңыз: осылайша сіз шектеулерді алдын ала көресіз және салықты қайта есептеуге тап болмайсыз. Құжаттардан тексергеніңізді ғана белгілеңіз.
- Әрекет түрі 422-FZ тізімінде және тауарларды қайта сатумен байланысты емес.
- Жылдық табыс 2,4 млн ₽-тен аспайды және оның күрт өсуі екіталай.
- Еңбек шарты бойынша жалданған қызметкерлер жоқ және жоспарлар да жоқ.
- Басқа арнайы режиммен немесе агенттік келісімімен біріктіру мүмкін емес.
- Аймақ экспериментке қосылған; 2026 бүкіл Ресейде.
- Қолданбада төлемдерді қабылдау және чектерді беру жолы анық.
Жалпы қателер
- Қате 1. НПД талаптарына жатпайтын әрекетті таңдаңыз: тауарларды қайта сату немесе агенттік схема. Тіркеу алдында 422-ФЗ заңының 4 бабын тексеріңіз.
- Қате 2. Шектен асып кетті 2,4 млн ₽ және басқа режимге уақытында ауыспаңыз: салық басқармасы кірісті жаңа режим ережелеріне сәйкес қайта есептейді.
- Қате 3. Еңбек шарты бойынша қызметкерді жалдау: НПД күні бұған тыйым салынады, сізге режимді өзгертуге немесе өзін-өзі жұмыспен қамтушыны мердігер ретінде тіркеуге тура келеді.
- Қате 4. Чек бермеңіз: кіріс әлі де алынған болып саналады, ал салық қолданба деректеріне сәйкес есептеледі.
Серіктес ұсынысы
Яндекс.Еда HR
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore.
Қатысуға тек жаңа курьерлер шақырылады — сервисте тәжірибесіз.
Ұсынысқа өту (жаңа қосымша бетте ашылады)
Жарнама · Серіктестік сілтеме
Жиі қойылатын сұрақтар
өзін-өзі жұмыспен қамту еңбек шарты бойынша жұмысты біріктіру мүмкін бе?
Иә, егер жұмыс беруші НПД бойынша клиентіңіз болмаса. Еңбек шарты бойынша табыс НДФЛ мөлшерінде, ал толық емес жұмыс күні үшін НПД бойынша салық салынады.
Шектен асып кетсе не болады 2,4 млн ₽?
Артық кеткен айдан бастап НПД құқығы тоқтатылады. Басқа режимге ауысып, оның ережелері бойынша салық төлеу керек.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам жарна төлеуі керек пе?
НПД үшін міндетті сақтандыру жарналары жоқ. Зейнетақы ұпайлары берілмейді, бірақ жарналарды өз еркімен төлеуге болады.
НПД жүйесінде қызметкерлерді жалдауға болады ма?
Жоқ. Еңбек шарты бойынша жалданатын қызметкерлерге тыйым салынады; қызметкерлермен жұмыс істеу үшін сізге ЖК немесе басқа режим қажет.
Сіз қай жаста өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға бола аласыз?
Паспорты бар 14 жастан бастап; Өтінішке тіркелу үшін ата-ананың бөлек келісімі талап етілмейді.